深圳增值稅一(yī)般納稅人(rén)公司企業(yè)納稅申報(bào$€$≤)流程，注意事(shì)項。

增值稅一(yī)般納稅人(rén)必須每月(yu$←λ↕è)辦理(lǐ)納稅申報(bào)嗎(m÷Ωπ¥a)？申報(bào)期限？辦理(lǐ)申報(bào)需要(yào)提交什(≈σ☆shén)麽資料？進項發票(piào)抵扣怎麽操作(zuò)？數(shù)據填列方法？有(y÷♥αǒu)什(shén)麽注意事(shì)項？辦理(lǐ)的(de)流程是(shì)什(s₽'hén)麽？稅款是(shì)自(zì)動扣還(hái)要(yào)手動扣？深圳‍✔α∏新速财稅咨詢【400-9987-263】

1、增值稅一(yī)般納稅人(rén)怎麽申請(qǐng)？

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2、增值稅一(yī)般納稅人(rén)必須每月(yΩ>♦↕uè)辦理(lǐ)納稅申報(bào)嗎(ma)？

答(dá)：增值稅一(yī)般納稅人(rén)需要(yào)每月(yuè)辦理(lǐ)¥γ納稅申報(bào)。

2、申報(bào)期限？

答(dá)：一(yī)般為(wèi)月(yuè)度€←♣¥終了(le)後的(de)15日(rì)內(nèi)，也(yě)就(" α>jiù)是(shì)每月(yuè)的(de)15号前申←§ 報(bào)上(shàng)一(yī)個(gè)月(yuè)的∑₩↑§(de)增值稅。

4、辦理(lǐ)申報(bào)需要(yào)提交什(shén‍÷&)麽資料？

答(dá)：如(rú)果通(tōng)過深圳δ±®電(diàn)子(zǐ)稅務局申報(bào)，隻♦&‌需填寫申報(bào)表，不(bù)需要(yào)提交資料。如(rú)果是™∏(shì)特殊情況需要(yào)去(qù)窗(cδ>↑↑huāng)口申報(bào)，需提交填寫的(de)納稅申報(bào)表預約綜合号到(dào)λ$♣∞窗(chuāng)口申報(bào)，當然必須是(shì)辦稅人(rén)或​≈法人(rén)、财務負責人(rén)帶身(☆★™£shēn)份證辦理(lǐ)。

5、進項發票(piào)抵扣怎麽操作(zuò)？

答(dá)：進項發票(piào)要(yào)先勾選才能(néng)做(zε £uò)進項抵扣。第一(yī)步，找到(dào)“我要(yào)辦稅”-“稅務數 ≤(shù)字賬戶”-“發票(piào)勾選确認”-“抵扣類勾選”-選擇可(€β σkě)以抵扣的(de)進項發票(piào)提交成功後就(jiù©≥)可(kě)以在當月(yuè)申報(bào)抵扣。現(xiàn)∑∞©在有(yǒu)進項發票(piào)已經沒有(yǒu)認證這(zhè)個(gè)說(s ∑‍huō)法了(le)，隻要(yào)勾選成功就(jiεα♠ù)可(kě)以抵扣了(le)，進項發票(piào)也(yě)沒有(yΩ↓ǒu)180天或360天的(de)的(de)有(yǒu)效期，隻要(yào)‌ε是(shì)正常的(de)情況超過360₩☆天也(yě)可(kě)以勾選抵扣。

6、數(shù)據填列方法？

答(dá)：增值稅一(yī)般納稅人(rén)申↑<φ報(bào)表數(shù)據一(yī)般按當月(yuè)的(de)開(kāi)票(piào♥★↕)金(jīn)額和(hé)進項金(jīn)額實際填寫在附表1和(hé₽÷☆$)附表2。正常情況下(xià)系統會(huì)↑λ自(zì)動帶出開(kāi)票(piào)和(hé)勾選數(shù)據自(zì)動填≤→≠列，核對(duì)無誤後可(kě)以直接保存，但(dàn)如(α≥rú)果有(yǒu)誤差也(yě)可(kě)以手動更改。

7、有(yǒu)什(shén)麽注意事(shì)項？

答(dá)：申報(bào)納稅前先看(kàn)一(yī)下(xià)首頁我的(de)待辦₽₽γ∑和(hé)我的(de)提醒，看(kàn)看(kàn)稅務局有(yΩ∏≤​ǒu)沒有(yǒu)做(zuò)什(shén)麽推δγ送，申報(bào)時(shí)留意一(yī)下(xià)有(yǒu)沒有(yǒu)特别提β✘​‌示等等。

8、稅款是(shì)自(zì)動扣還(hái<<≥)要(yào)手動扣？

答(dá)：申報(bào)成功後，稅款需要(yào)手動扣繳，千成記得(de)，不×£♥(bù)然可(kě)能(néng)産生(shēng)滞納金(jīn)哦。

9、辦理(lǐ)的(de)流程是(shì)什("•γαshén)麽？

答(dá)：現(xiàn)在可(kě)以不(bù)用(yòng)通(tōng)過增值稅 ₹申報(bào)客戶端辦理(lǐ)，可(kě)以直接在電(dγ↓$iàn)子(zǐ)稅務局申報(bào)了(le)。

第一(yī)步登錄深圳市(shì)電(diàn)子(zǐ)稅務局

第二步：在首頁可(kě)以看(kàn)到(dào)，未申報(bào)提示，點進≤γ¥去(qù)，選擇“增值稅申報(bào)”

第三步：系統會(huì)提示本月(yuè)開(kāi)具發票(piào)的(de)✔≈§金(jīn)額和(hé)抵扣的(de)金(jīn)額

第四步：先填附表一(yī)、再填附表二，順序 ≈↑γ錯(cuò)了(le)系統會(huì)有(yǒu)提示，也(yě)不(bù)用(yò♦•"≤ng)擔心填錯(cuò)。

第五步：所有(yǒu)表格填好(hǎo)核對(duì)無誤後就(jiù)可(kě)以點申報α∏(bào)了(le)，申報(bào)成功後記得(de)手動扣款。

提示：增值稅申報(bào)前先勾選進項發票(piào)。

注意事(shì)項：

1.納稅人(rén)對(duì)報(bào)送材料的(de)真實性和(hé)合法性承擔α≥¶責任。

2.納稅人(rén)上(shàng)門(mén)辦理(lǐ)涉稅事(shì)項≠•時(shí)需報(bào)送紙(zhǐ)質版資料，通(tōng)過網上(shàng)辦理↑​™≠(lǐ)或移動終端辦理(lǐ)的(de)按照(®★∞•zhào)系統操作(zuò)要(yào)求報(bào)送電(diàn)子(zǐ)版資料。₹♦♣

3.辦理(lǐ)材料裡(lǐ)未注明(míng)原件(jiàn)、複&♥'α印件(jiàn)的(de)均為(wèi)原件(jiàn)；僅注明(míng)複印件(× jiàn)的(de)隻需提供複印件(jiàn)；注明(míng)原件(jiàn ©→)及複印件(jiàn)的(de)，收取複印件(ji££✔≤àn)，原件(jiàn)查驗後退回。

4.辦理(lǐ)材料如(rú)為(wèi)複印件(jiàn)，須注明(mín↓↕✔g)與原件(jiàn)一(yī)緻，并加蓋公章(zhāng)。

5.納稅人(rén)使用(yòng)符合電(diàn)子(zǐ)簽名規定條件 ¶¶±(jiàn)的(de)電(diàn)子(zǐ)簽÷ δ名，與手寫簽名或蓋章(zhāng)具有(yǒu)等同法律效力。

6.留存備查資料不(bù)再向稅務機(jī)關報(bào)送，改由納稅人(rén)完整保存留↔‌存備查，納稅人(rén)對(duì)留存備查資料的(de)真實性和(✔σ♠hé)合法性承擔法律責任。

【納稅人(rén)注意事(shì)項】

1.稅務機(jī)關提供“最多(duō)跑一(®±yī)次”服務。納稅人(rén)在資料完整且符合法定受理(lǐ)條件(jiàn)的(±€de)前提下(xià)，最多(duō)隻需要(yào)到(dà★≤↔♠o)稅務機(jī)關跑一(yī)次。
2.納稅人(rén)未按照(zhào)規定的(de♠ β→)期限辦理(lǐ)納稅申報(bào)和(hé)報(bào)送納稅資料的(de♥₩>)，将影(yǐng)響納稅信
用(yòng)評價結果，并依照(zhào) 《σ"中華人(rén)民(mín)共和(hé)國(guó)稅收征收管理(lǐ)法》有(yǒu)關規噶定承擔相(xiàng)應法律責任。
3.增值稅的(de)納稅期限分(fēn) >✔别為(wèi)1日(rì)、 3日(rì)、 5日(rì)、 ♦←10日(rì)、 15日(rì)、 1個♥₽>(gè)月(yuè)或者1個(gè)季度。納稅人(rén)的(de)具體(tǐ)納稅期限，由‍₩≤↑主管稅務機(jī)關根據納稅人(rén)應納稅βσ額的(de)大(dà)小(xiǎo)分(fēn)别核定；不(∑λbù)能(néng)按照(zhào)固定✘σ¥®期限納稅的(de)，可(kě)以按次納稅。納稅人(rén)以1個(gè)月(yuè)或者>↕γ1個(gè)季度為(wèi)1個(gè)納稅期的(d♦λe)，自(zì)期滿之日(rì)起15日™↓ε•(rì)內(nèi)申報(bào)納稅；以1日(rì₹→≤)、 3日(rì)、 5日(rì)、 10日(rì)或者15日(rì)為(wèi)1個(gè)↔₹α←納稅期的(de)，自(zì)期滿之日(rì)起5日(rì)內(nèi)預繳稅款，于次月(♦β™yuè)1日(rì)起15日(rì)內(nèi)申報(bào)納稅并結‌ ¥清上(shàng)月(yuè)應納稅款。納稅人(rén)進口貨物(wù)，應當↓‍₩自(zì)海(hǎi)關填發海(hǎi)關進口增↕φ值稅專用(yòng)繳款書(shū)之日(rì)起1λ←π5日(rì)內(nèi)繳納稅款。納稅期限遇最後一(yī)日(rì)是( σ shì)法定休假日(rì)的(de)，以休假日(rì)期滿的(de)次日(rì)為(wèi↓♦§₽)期限的(de)最後一(yī)日(rì)；在期限內(nèi)有(yǒu)連續3日(rì)以'✘×≈上(shàng)法定休假日(rì)的(de)，按休假日(rìφ∞ε)天數(shù)順延。
4．納稅人(rén)在納稅期內(nèi)沒有(yǒu)應納λγ稅款的(de)，也(yě)應當按照(zhào)規定辦理(lǐ)納稅申報(bào)。納稅人(rén)≈♥<享受減稅、免稅待遇的(de)，在減稅、免稅期間(jiān)應當按照(zhào)規定辦¶→理(lǐ)納稅申報(bào)。
5．使用(yòng)增值稅發票(piào)管理(l≠♦←ǐ)系統的(de)納稅人(rén)，應當在申報(bào)期內(nèi)≥§•λ完成抄報(bào)稅事(shì)項。
6．2019年(nián)4月(yuè)1日(rì)起，ε 增值稅一(yī)般納稅人(rén)發生(shēng)增值稅應稅銷售行(xíng)為(w✘↕₩®èi)或者進口貨物(wù)，原适用(yòng)16%稅率的(de)，稅率調整為(wèi)13≠•%；原适用(yòng)10%稅率的(de)，稅率調整為(wèiπ★)9%。納稅人(rén)申報(bào)适用(yòng)1↕ 6%、10%等原增值稅稅率應稅項目時(shí)∞¶ ，按照(zhào)申報(bào)表調整前後的(de)對(duì)應關↑∞ 系，分(fēn)别填寫相(xiàng)關欄次。
7．2019年(nián)4月(yuè)1日(rì)起，增值稅一(yī)般納稅人(réε♦♠₹n)購(gòu)進農(nóng)産品，原适用(yòng)10%扣除率的(de)，扣除率調™α‌整為(wèi)9%。納稅人(rén)購(gòu)進用(yòng)于生(shē®¥÷±ng)産或者委托加工(gōng)13%稅率貨物(wù)的(d≤ e)農(nóng)産品，按照(zhào)™₽10%的(de)扣除率計(jì)算(suàn)進項稅額。
8．2019年(nián)4月(yuè)1日(rì)起，原适用(yòng)1₽®ε6%稅率且出口退稅率為(wèi)16%的(de)出口貨物(wù)勞務，出♠α≠→口退稅率調整為(wèi)13%；原适用(yòn≤×α∑g)10%稅率且出口退稅率為(wèi)10%的(de)出口貨物(wù)δ↓>Ω、跨境應稅行(xíng)為(wèi)，出‌‌口退稅率調整為(wèi)9%。
2019年(nián)6月(yuè)30日(rì)前（含2019年(nián)4月(yuè)1↓↓∑​日(rì)前），納稅人(rén)出口前款所涉貨物(wù)勞務、發生(shēng)前款<&所涉跨境應稅行(xíng)為(wèi)，适用(yòng)增值稅免退稅辦法的(de)，購(gòu)☆♣₩Ω進時(shí)已按調整前稅率征收增值稅的(de)，執行(xíng)調整前的(de)出口退稅≠γ率，購(gòu)進時(shí)已按調整後稅率×≈‌征收增值稅的(de)，執行(xíng)調整後的(de)出口退稅率；适用(yòn∏γg)增值稅免抵退稅辦法的(de)，執行(xíng)調整前的(de÷​&<)出口退稅率，在計(jì)算(suàn)免抵退稅時(shí)，适用(yòng)稅率低(dī)于出♥≥∏ε口退稅率的(de)，适用(yòng)稅率與出口退稅率∞∏'σ之差視(shì)為(wèi)零參與免抵退稅計(jì)算(suàn)。
    出口退稅率的(de)執行(xíng)時(shí)間(jiān)及出口貨¶φ物(wù)勞務、發生(shēng)跨境應稅行(xíng)為(wèi)的(de)時(shí←£$)間(jiān)，按照(zhào)以下(xià)★ •規定執行(xíng)：報(bào)關出口的(de)貨物(wù)勞務（'÷≈保稅區(qū)及經保稅區(qū)出口除外(wài)），以海(hǎi)關出口報(bào)關單上(÷<✔εshàng)注明(míng)的(de)出口日(rì)期為(wèi)準；非報(bào)關出口的ΩΩ★☆(de)貨物(wù)勞務、跨境應稅行(xíng)為($♠γ​wèi)，以出口發票(piào)或普通(tōnβ₩↔↑g)發票(piào)的(de)開(kāi)具時(shí)間(jiān)為(wèi↑¥∏)準；保稅區(qū)及經保稅區(qū)出口的(de)貨物(wù)，以貨物(wù)離≠™(lí)境時(shí)海(hǎi)關出具的(de)出境貨物(wù)備案清單ε•♥‍上(shàng)注明(míng)的(de)∑δ≈₩出口日(rì)期為(wèi)準。
9．自(zì)2019年(nián)4月(yuè☆ )1日(rì)至2021年(nián)12月(yuè)31日(rì)，允許生(shē♥πεng)産、生(shēng)活性服務業(yè)納稅人(rén)按照(zhσ€ào)當期可(kě)抵扣進項稅額加計(jì)10%，抵減∞₩應納稅額。适用(yòng)加計(jì)抵減政策的±λ↑☆(de)生(shēng)産、生(shēng)活性服務業(yè)納稅人(rε♦>εén)，應在年(nián)度首次确認适用(yòn¶ ÷g)加計(jì)抵減政策時(shí)，通(tōng)過電(diàn±¥♣)子(zǐ)稅務局（或前往辦稅服務廳）提交《适用(yòng)加計(jì)抵減政策的€π₹(de)聲明(míng)》（見(jiàn)附件(jiàn)）。适用(y↑♦☆òng)加計(jì)抵減政策的(de)納稅人(rén)，同時←β(shí)兼營郵政服務、電(diàn)信服務、現(xiàn)代服務、生(shēng)活服務的(de≈§£)，應按照(zhào)四項服務中收入占比最高(gāo)的(de)業(£☆<→yè)務在《适用(yòng)加計(jì)抵減政策的(de)聲明(míng)》中勾選确定所屬行∏✔(xíng)業(yè)。
10．2019年(nián)4月(yuè)1日(rì)起，廢止原《增值稅納>•稅申報(bào)表附列資料（五）》及原《營÷φ∞>改增稅負分(fēn)析測算(suàn)明(míng)細表》,減輕♦™納稅人(rén)申報(bào)負擔。納稅人(rén)取得(de)>× <不(bù)動産或者不(bù)動産在建工(gōng)程的(de)進項稅額不(bù)再分(fēn)2"✔♥年(nián)抵扣。此前按照(zhào)規定尚未抵扣完畢的(d‌•≈e)待抵扣進項稅額，可(kě)自(zì)2019年(nián)4δ•€ 月(yuè)稅款所屬期起從(cóng)銷項稅額↔'♣中抵扣，結轉填入《附列資料（二）》第8b欄“其他(tā)”。
11．2019年(nián)4月(yuè)1日(rì)起，納稅人(rén)購'✔(gòu)進國(guó)內(nèi)旅客運輸服務，其進項稅額允↑↓φ↓許從(cóng)銷項稅額中抵扣。
12.銀(yín)行(xíng)、财務公司、信托投資公司、信用(yòng)社、财政部和(h¶>¶ é)國(guó)家(jiā)稅務總局規定的(de)其他(tā)納稅人(rén)可•↓(kě)選擇按季申報(bào)。
13.納稅人(rén)自(zì)辦理(lǐ)稅務登記至登記為(wèi)一(yī£πλ)般納稅人(rén)期間(jiān)，未取得(d←λ•"e)生(shēng)産經營收入，未按照(zhào)銷售額γπ®&和(hé)征收率簡易計(jì)算(suàn)應納稅額申報(bào)繳納增值稅的(de)≥↓δ，其在此期間(jiān)取得(de)的(de)增值稅扣稅憑證，可€¶ ♣(kě)以在登記為(wèi)一(yī)般納稅人(réγλ<∞n)後抵扣進項稅額。
14.納稅人(rén)當月(yuè)有(yǒu)增值稅留抵稅額，∑&÷又(yòu)存在欠稅的(de)，可(kě)辦理(lǐ)增值稅留抵抵欠業(yè)務；納稅人✔¶(rén)有(yǒu)多(duō)繳稅金(jīn)，又(yòu)存在欠稅，可(kě)辦¥$£理(lǐ)抵繳欠稅業(yè)務。
15.納稅人(rén)享受減稅、免稅待遇的(de)，在減稅、免稅期間(jiān)≤™₩應當按照(zhào)規定辦理(lǐ)納稅申報(bào)，填寫申報(bào)表及其附表上(sh×÷àng)的(de)優惠欄目。
16.自(zì)2021年(nián)8月(yuè)1日(rì)起，附加稅費(fèi)申報(bà₹π×‍o)表與增值稅申報(bào)表進行(xíng)整合申報>₹(bào)。

增值稅一(yī)般納稅人(rén)申報(bào)表下(xià)載網 β₽✔址：https://shenzhen.chinatπ✔←™ax.gov.cn/sztax/nsfw/xzzx/bzd‍✘s/202107/fb077e7042de40e >©₹98dba99699f2b9d1f.shtml

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